Assurance-vie : Les avantages fiscaux à ne pas négliger en 2025
L’assurance-vie est l’un des placements préférés des Français, et pour cause : en plus de constituer une épargne sécurisée, elle offre des avantages fiscaux particulièrement attractifs. En 2025, ces avantages restent un argument de poids pour souscrire ou optimiser un contrat d’assurance-vie.
Que vous soyez un épargnant débutant ou un investisseur aguerri, comprendre ces bénéfices fiscaux peut vous aider à maximiser vos gains. Dans cet article, nous détaillons les avantages fiscaux de l’assurance-vie en 2025 et vous donnons des conseils pour en profiter pleinement.
Les avantages fiscaux en cas de retrait
Les gains exonérés après 8 ans
L’un des principaux atouts de l’assurance-vie est la fiscalité avantageuse sur les gains après 8 ans de détention du contrat :
- Abattement annuel : Les premiers 4 600 € de gains (pour une personne seule) ou 9 200 € (pour un couple marié ou pacsé) sont exonérés d’impôt sur le revenu.
- Taux réduit : Au-delà de cet abattement, les gains sont soumis à un taux forfaitaire de 24,7 % (prélèvements sociaux inclus).
Si vous retirez 10 000 € de gains après 8 ans, seuls 5 400 € seront imposés à 24,7 %, soit 1 333,80 € d’impôts.
Les gains exonérés après 15 ans
Après 15 ans de détention, un abattement supplémentaire de 1 525 € (pour une personne seule) ou 3 050 € (pour un couple) s’applique en plus de l’abattement annuel.
Conseil : Pour optimiser votre fiscalité, privilégiez les retraits après 8 ans ou 15 ans.
Les avantages fiscaux en cas de décès
Transmission du capital hors succession
L’assurance-vie permet de transmettre un capital à vos bénéficiaires désignés sans que celui-ci ne soit intégré à votre succession. Cela présente deux avantages majeurs :
- Exonération des droits de succession : Les sommes versées avant vos 70 ans sont exonérées de droits de succession dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà, les droits sont calculés au taux de 20 % (jusqu’à 852 500 €) puis 31,25 %.
- Discrétion : Les bénéficiaires désignés reçoivent directement le capital sans passer par la procédure de succession.
Si vous avez versé 200 000 € avant 70 ans, vos bénéficiaires paieront des droits de succession uniquement sur 47 500 € (200 000 € – 152 500 €), soit 9 500 € (20 % de 47 500 €).
Transmission des sommes versées après 70 ans
Pour les sommes versées après 70 ans, l’exonération est limitée à 30 500 € par bénéficiaire. Au-delà, les droits de succession s’appliquent selon le barème en vigueur.
Conseil : Pour maximiser l’exonération, privilégiez les versements avant 70 ans.
Les avantages fiscaux pour les contrats multi-supports
La fiscalité des plus-values
Les contrats multi-supports (fonds en euros et unités de compte) offrent une fiscalité avantageuse sur les plus-values :
- Plus-values immobilières : Les gains sont soumis au taux forfaitaire de 24,7 % après 8 ans.
- Plus-values boursières : Idem, avec une exonération possible après 8 ans grâce à l’abattement annuel.
La diversification fiscale
En répartissant votre épargne entre fonds en euros et unités de compte, vous pouvez optimiser votre fiscalité en fonction de vos retraits.
Conseil : Utilisez les unités de compte pour profiter de rendements potentiellement plus élevés tout en bénéficiant de la fiscalité avantageuse de l’assurance-vie.
Les avantages fiscaux pour les retraits partiels
Le système du prélèvement forfaitaire unique (PFU)
Lors d’un retrait partiel, vous pouvez choisir entre :
- Le PFU : Taux de 24,7 % (12,8 % d’impôt sur le revenu + 11,9 % de prélèvements sociaux).
- Le barème progressif de l’impôt sur le revenu : Si votre taux marginal d’imposition est inférieur à 12,8 %, cette option peut être plus avantageuse.
L’abattement annuel
L’abattement annuel de 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple) s’applique également aux retraits partiels, réduisant ainsi votre imposition.
Si vous retirez 10 000 € de gains après 8 ans, seuls 5 400 € seront imposés à 24,7 %, soit 1 333,80 € d’impôts.
Conseil : Planifiez vos retraits pour profiter au maximum de l’abattement annuel.
Les avantages fiscaux pour les contrats anciens
Les contrats souscrits avant 1983
Les contrats souscrits avant le 20 novembre 1991 bénéficient d’une fiscalité encore plus avantageuse :
- Exonération totale : Les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu après 8 ans.
- Prélèvements sociaux : Seuls les prélèvements sociaux de 11,9 % s’appliquent.
Conseil : Si vous détenez un contrat ancien, conservez-le pour profiter de cette fiscalité exceptionnelle.
Les erreurs à éviter pour maximiser vos avantages fiscaux
Ne pas déclarer vos retraits
Les gains issus de l’assurance-vie doivent être déclarés aux impôts, même s’ils sont exonérés.
Oublier de désigner des bénéficiaires
Sans bénéficiaire désigné, le capital est intégré à votre succession et soumis aux droits de succession.
Retirer trop tôt
Les avantages fiscaux les plus importants s’appliquent après 8 ans. Évitez les retraits précoces pour en profiter pleinement.
Conseil : Faites le point avec un conseiller financier pour optimiser votre stratégie de retrait.
L’assurance-vie reste en 2025 un outil fiscalement avantageux pour épargner et transmettre un capital. Grâce à ses avantages fiscaux sur les gains, les retraits et les transmissions, elle permet de maximiser votre épargne tout en protégeant vos proches. Que vous soyez un épargnant débutant ou un investisseur aguerri, l’assurance-vie est un placement à ne pas négliger pour optimiser votre fiscalité et sécuriser votre avenir.
